Título: | Establecimiento de una matriz de riesgos en la ejecución de un crédito contingente (Standby |
Autores: | Aragundi Salazar, Diana Claudina |
Tipo de documento: | texto impreso |
Editorial: | Universidad de Guayaquil Facultad de Ciencias Administrativas, 2019-09-26T19:58:59Z |
Nota general: | openAccess |
Idiomas: | Español |
Palabras clave: | Unidad de Postgrado de la Facultad de Ciencias Administrativas , Facultad de Ciencias Administrativas , Tesis - Unidad de Postgrado Facultad de Ciencias Administrativas |
Resumen: |
Las cartas de crédito Standby son instrumentos de garantía cuyo propósito es de asegurar el cumplimiento de determinado acuerdo objeto de su emisión, y que regido por prácticas internacionales bancarias como son las ISP98 de la Cámara de Comercio Internacional, establecen términos y condiciones bajo las cuales se llevará a ejecución el mismo. Cuando las instituciones financieras emiten estos créditos asumen un nivel de exposición que se da por el riesgo operativo, legal y comercial que en determinado momento podrían comprometer su patrimonio, por lo que, es imperativo para estas instituciones que los esfuerzos por mitigar estos riesgos sean exhaustivos y se apliquen controles eficientes y eficaces. El presente estudio propone un modelo de matriz de riesgos para el proceso de ejecución de estos instrumentos, debido a su criticidad, el mismo se ha desarrollado analizándose casos presentados de ejecución en los que se han podido detectar errores y posibles escenarios que han sido presentados en un diagrama de espina de pescado para con esta base realizar el análisis respectivo, medir el riesgo de exposición en función de los controles establecidos a fin de obtener el riesgo residual, lo cual configura una herramienta, que si se quiere, al aplicarse al proceso en mención puede ayudar a que este sea potenciado y controlado en cuanto al riesgo que implica The Standby letters of credit are guarantee instruments whose purpose is guarantee the compliance of determinate agreement, object of their issuance and subject by international banking practices as ISP98 of the International Chamber of Commerce, establish terms and conditions under which they will be carried out. When financial institutions issue this credits, assume a exposition level that is given by operational, legal and commercial risk that in determinate moment could be compromise their assets, therefore, it is imperative for this institutions that, their efforts for mitigate those risks be exhaustive and apply efficient and effective controls. This study propose a model of risk framework for the process of demand for payment of this instrument, due to their criticality, this one has been developed analyzing cases presented of demand for payment in which has been detected errors and possible scenes that has been presented in a fishbone diagram in order to with this base make the analysis respective, measure the exposition risk in function of the controls established in order to obtain the residual risk, which sets a tool, that if it wants, when applied to the mentioned process can help to this one be enhanced and controlled in terms of the risk involved |
En línea: | http://repositorio.ug.edu.ec/handle/redug/43832 |
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