Resumen:
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El presente trabajo de investigación fue realizado en la cooperativa de ahorro y crédito U.G, donde se analizó la situación interna con respecto al ambiente laboral y el proceso en la concesión de los créditos a los socios encontrándose deficiencias en todas las actividades por la falta de control interno ya que no existen funciones establecidas para cada puesto de trabajo. Esta situación ocasiona que la cooperativa tenga problemas de liquidez ya que la mayoría de los préstamos son concedidos de manera empírica sin tener un registro del proceso efectuado, la propuesta se basa en implementar un manual de procedimientos de control interno donde se definan las funciones y los procesos internos a ejecutar de manera ordenada, se tendrá una mejor evolución en la concesión de los créditos, y por ende, la recuperación de la cartera será de manera eficiente llevando un registro de todos los socios que adeudan valores y así poder mejorar las actividades internas cumpliendo con los objetivos y metas planteadas.
The present research work was carried out in the U.G credit and savings cooperative, where the internal situation regarding the work environment and the process in the granting of the credits to the members was analyzed, finding deficiencies in all the activities due to the lack of control internal since there are no established functions for each job. This situation causes the cooperative to have liquidity problems since most of the loans are granted empirically without having a record of the process carried out, the proposal is based on implementing a manual of internal control procedures where the functions and internal processes to be executed in an orderly manner, there will be a better evolution in the granting of credits, and therefore, the recovery of the portfolio will be efficiently keeping a record of all partners who owe values and thus improve internal activities complying with the objectives and goals set.
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